こんにちは・・・鋭い質問ですね。貸借対照表の現金預金は文字通り、現金と預金、それに小切手ですね。それに加えて流動資産の現金・現金同等物に該当するものに償還や返済が一年以内の有価証券、短期貸付金、預け金、コマーシャル・ペーパーなども含みます。（1年基準）それに対してCFの現金及び同等物は範囲が狭くなります。３ヶ月以内に確実に流動化でき、すぐに換金可能であることと、価値がほとんど変動変動しない商品に限定されています。（3ヶ月基準）詰まり、現金に近いのは範囲の狭いキャッシュフローに於ける『現金及び現金同等物』になります。但し、企業の1年定期などはＣＦには反映されませんがBS（貸借対照表）には反映されるのでキャッシュリッチ企業などを選定するならBSを重視した方が判断しやすいですね。また、キャッシュフロー計算には受け取り（支払い）手形や売掛金(買掛金）などの別の概念も含みますが、項目としての現金に関しては飽くまでも『現金及び現金同等物』になりますからその辺りの定義を把握する必要がありますね。参照：http://www.yuichiro-itakura.com/essay/partner_essay/by_stakamura/by_takamura_2.html以上、大まかな説明になりましたが宜しくご参考下さい。