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キャッシュフロー計算書って、最後に現金及び現金同 …
2011年06月07日
Ｑ．質問
キャッシュフロー計算書って、最後に現金及び現金同等物の期首・期末残高を書くところがありますが、あれって貸借対照表の現金預金の期首・期末残高を単純転記したらダメなんですよね？現金及び現金同等物には、要求払預金もあるから、貸借対照表の現金預金とは完全には一致しないこともあるみたいなことを読んだのですが
2011年06月14日
Ａ．回答
例えば、預金の中に３ヵ月超（預入日から満期までの期間）の定期預金や有価証券の中に中国ファンドのように現金同等物になるものを保有しておらず、現金預金勘定と現金同等物の範囲が一致している会社であれば、そのまま転記していいです。
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